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山东英才学院固定资产管理办法

固定资产管理办法

(鲁英才资字[2005]001号)

 

                      第一章  总则

第一条  为加强学院固定资产管理,确保资产安全、完整,不断优化学院固定资产资源配置,提高资产使用效益,保证学院教学、科研和管理服务的需要,根据国家有关法规、政策,结合我院实际,制定本办法。      

第二条  学院固定资产管理的主要任务:认真贯彻落实国家和上级有关方针、政策;理顺管理体制、完善管理制度、规范管理程序、落实管理责任;优化资源配置、实现资源共享、充分发挥投资效益。

第三条  学院固定资产管理的主要内容:固定资产范围、分类和计价的确定;固定资产增加变更、使用维护和处置;固定资产清查核实;固定资产报表统计及帐务管理等。

 

                  第二章 固定资产管理体制

第四条  学院对固定资产的管理,按照“统一领导、分级管理、归口负责、责任到人、物尽其用”的原则,实行两级管理摸式。 资产与实验室管理处为学院资产管理的主管部门,负责全院日常固定资产管理工作。对资产管理中出现的问题及时进行分析、研究,给学院领导提供决策依据。同时,提出意见或方案,报请学院领导审批、执行;学院各行政部门、二级学院明确一名领导负责本单位固定资产管理工作,并确定一名人员作为资产管理员具体负责日常管理。

第五条  根据学院对固定资产管理工作职能划分,各职能部门管理职责为:

  一、资产与实验室管理处主要职责:

1、负责学院教学、科研仪器及办公自动化设备、办公家具、教室桌凳、学生用床、橱、实验实训耗材、办公、保洁、劳保用品及教学、办公仪器设备维修等预算及分配方案的制定,上述项目立项、论证及报批等。

2、负责固定资产管理软件的维护以及全院固定资产登记、验收、调拨、丢失、损坏赔偿、报废处置等工作;并实行分类、分户帐卡管理,做好数据统计工作。

3、负责全院教学实验实训低值、易耗、材料、劳保等用品的验收(不形成学院资产的除外)、仓储、领用、发放等以及库房安全管理工作。

4、负责全院固定资产的产权界定、资产清查、资产评估工作。

5、负责对全院办公用房、教职工公寓及实验实训用房统一登记、分配、调整和管理;负责对学院教室用房、学生公寓的协调、登记。

6、负责学院实验室建设项目组织、论证及日常管理监督;根据学院发展规划编制实验实训室建设发展规划;拟定实验实训室设置与布局;拟定实验实训室的新建、撤消、合并、调整方案。

7、建立实验实训室的基本信息收集、整理和归档制度。做好基本信息统计、数据汇总、上报以及实验实训室的卫生、安全监督管理。

8、牵头协同相关部门按时报送教育厅、教育部《高等学校实验室信息统计数据》的相关工作。

9、负责教学、办公仪器设备的维修(计算机、网络设备除外)管理工作。负责设备维修技术资料的收集、整理和归档。

10、负责制定和完善有关资产、实验实训室管理的各项规章制度和措施,并组织实施及监督检查。

11、负责制定资产与实验室管理处年度、学期工作计划并组织实施。

12、负责对全院资产使用情况进行分析、考核,制定加强资产管理的意见。13、定期对各单位资产管理员、实训室管理工作进行考评。

14、定期与财务处及使用单位对资产数量、价值进行核对,做到同步变动,实现帐帐、帐实相符。

15、参与基建工程项目竣工及大型修缮工程验收及物品采购招标;

16、完成领导交办的其他工作。

二、其他部门主要职责:

1、图书馆

负责全院图书、期刊、电子文献等资产的预算制定、验收登记与日常管理工作。

2、总务处

(1)负责后勤基础设施包括医疗、供水、电力、食堂、供暖、通讯、交通设备及绿化设施等资本性支出的预算申报以及上述设备设施的日常管理及维护、维修。

(2)负责学院房屋、建筑物及其设施的日常维护维修、改造。

(3)负责全院校园园林绿化的管理。

(4)负责医院所用物品的归口管理。

(5)依据《教室使用管理办法》,负责全院教室(含多媒体教室)日常管理。包括:活动教室内桌、凳(窗帘、保洁用品)等物品年度需求计划上报,上述物品的补充领用、维修送交、损坏赔偿、报废及处置上报;多媒体教室内设备、物品的维护、报修、安全、管理;楼(室)内卫生清扫、设施维修。

(6)负责教工公寓及学生公寓内部设施、物品的维护维修。承担全院各类空调、电扇、室内外灯具、课堂电铃等用电、生活设施年度预算的归口管理及相关设施的维护与维修。

(7)负责所承担维修费用的归口管理与控制;

(8)负责水、电、暖维修备件、材料的管理。

3、教务处

(1)负责各教学单位课堂教学学时安排,向资产处提出教室房源调整需求。

(2)负责按时填报、汇总《高等学校实验室信息统计数据》的相关数据,报送资产处。

4、学生处

负责学生公寓调配、床、橱、窗帘、保洁用品等需求计划的上报;公寓内物品的管理、损坏赔偿、维修、报废上报。

5、采购中心

(1)负责全院资产的采购、付款手续办理及招标的组织。

(2)根据合同要求,负责所购资产三包期内质量问题的协调与处理(联系供应商)。负责协调与供应商的关系。

6、财务处

(1)根据《资产对帐管理办法》,及时审核并核对资产的新购、调配及地点、管护人变动数据,根据上述数据及时更新相应财务数据,使之与资产实物帐同步变动。

(2)负责对资产清查数据与财务账面数据进行核对、调整,达到账实相符、账账相符。

7、基建处

负责对已批准的建设项目办理征地、房屋拆迁,并按照建筑设计要求监督检查工程质量,办理竣工验收交付手续及建立房屋土地资源档案。

9、信息技术中心

负责计算机机网络设备的维护维修。

10、 北校区各单位(详见北校区固定资产管理办法)

第六条  行政部门、二级学院主要职责:

1、负责对本单位资产进行二级管理。对固定资产的安全、完整负有管理责任。各单位设兼职资产管理人员,负责本单位实物资产使用管理及其账目、资产清查,具体管理好本单位固定资产的帐、物、卡等相关工作,定期或不定期地对分管资产进行帐实核对,做到帐、物、卡相符,同时做好有关资产管理的各种统计报表工作;使用人为资产管护人,负责所用资产的使用与维护。

2、认真贯彻执行学院固定资产管理办法,加强规范化管理,提高使用效益。

3、按照鲁英才院字【2007】131号文件所规定‘实验实训中心管理职责’行使实验实训室建设与管理权责,并做好相关工作。

4、对本单位使用的固定资产,在必须保证资产的安全和完整的前提下,有内部使用调配权,但必须及时到资产与实验室管理处变更存放地点、使用方向、使用人等。

第七条  各单位资产管理员应相对稳定,工作确需调动时,要有严格的交接手续。待帐、物、卡清点无误,签署交接文书,经资产与实验室管理处备案后方可调动。

 

第三章  固定资产的范围、分类

第八条  固定资产范围:

1、一般设备单位价值在200元(含200元)以上、使用年限在三年以上,且在使用过程中基本保持原有形态不变的资产。

2、单台件价值虽未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类物资视为固定资产。

3、具有文本特征及具有视听、音像特征的图书、期刊、电子资源、古籍、书画作品等,不论价值高低均作为固定资产管理。

第九条  固定资产分类:

按有关规定,固定资产划分为六大类(含十六小类): 房屋及构筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产。

1、房屋及构筑物,指房屋、构筑物及其附属设施。房屋包括教学用房、科研用房、行政办公用房、生产经营及出租用房、学生用房、后勤用房等;构筑物包括道路、围墙、水塔、雕塑等;附属设施包括房屋、构筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等。

2、专用设备,指各种具有专门性能和专门用途的设备,包括各种仪器和机械设备、医疗器械、文体设备及软件等。

3、一般设备,指办公和事务用的通用性设备、交通工具、通讯工具、家具等。

4、文物和陈列品,指古玩、字画、纪念品、装饰品、展品、藏品等。

5、图书资料,指图书馆、资料室、阅览室的图书资料、音像制品及电子出版物等。

6、其它固定资产,指未能包括在上述各项内的固定资产。

 

第四章  固定资产计价

第十条  固定资产计价标准:

1、购入、调入的固定资产,按照实际支付的购买价、调入价及装卸、货运费、保险费、安装手续费及相关税费等计价。

2、对于自制仪器设备或新建建筑物等相关的固定资产,按照自制、建筑过程中,实际发生的全部支出费用计价。

3、在原有固定资产基础上进行扩建、改建的固定资产,应按照扩建、改建所发生的支出减去扩建、改建过程中变价收入后的净增加值记固定资产帐。

4、融资租入的固定资产,按照租赁协议确定的价款、运杂费、安装费及相关税费等费用计价。

5、盘盈的固定资产重新按现同类产品购置价值计价。

6、其他单位投资转入的固定资产,按照评估价值或合同协议价款计价。

7、已经投入使用但尚未办理移交手续的固定资产,待实际价值确定后计价。

8、接受捐赠的固定资产,按照同类固定资产的实际价格或评估价值以及接受固定资产时所发生的相关费用计价。

第十一条  已入帐的固定资产除发生下列情况外,不得任意变动固定资产帐面原值:

    1、经过学院董事会研究,批准对固定资产进行重新估价的;

2、原单台(套)设备增减配件、补充配套设备等或改造装置的;

3、将固定资产一部分拆除的;

4、根据实际价值调整原来暂估价值的;

5、发现原固定资产记帐有误的。

 

第五章  固定资产的计划、购置与验收

第十二条  学院从实际需要出发,对固定资产的投入应本着勤俭办学的方针,统筹兼顾、合理安排、精打细算、分轻重缓急、逐步解决。坚决杜绝盲目购置、重复购置、重复建造固定资产,造成资源闲置和浪费,切实提高投资效益。

第十三条  学院根据发展规模以及固定资产配备需求及使用标准确定固定资产经费投入规划,年度新增固定资产经费投入应控制在当年经费预算范围内,并严禁非计划超支超用。

第十四条  按照“加强计划管理,统一集中采购”的原则,各单位新购建固定资产均须申报年度计划,年度预算经学院董事会批准后执行;超过5万元的资本性支出要由资产处组织专家、有关职能部门及使用单位进行可行性论证,从必要性、合理性、先进性、效益性等方面讨论研究,制定切实可行的方案;经分管资产院长、院长审批后,由采购中心实施招标采购;临时、零星的急需物品,严格按照审批权限和程序执行。

第十五条  购置大型、精密贵重或批量仪器设备、家具、图书及新建造基本建设项目,应由主管领导、职能部门、有关专家、使用单位共同组成招标工作小组,严格执行国家、学院有关招、投标的管理规定,做到公正、公平、公开,确保购建的固定资产在质量、价格及优质服务等方面均达到要求。

第十六条  新增固定资产购建完成后,由资产与实验室管理处、购建单位、使用单位及有关专家共同验收,按照有关专业标准、合同条款、技术指标等进行勘验、测试和数量清点,验收达不到规定标准的,不得交付使用,不得办理结算手续,并及时按相关合同条款提出退货或索赔等。

第十七条  验收通过后,重大购建项目应由具体管理使用部门或资产处起草、参与验收的单位及相关专家签署意见,共同形成验收报告;一般项目由资产处出具固定资产验收单,并建立固定资产帐、卡,打印条码标签等。财务处凭固定资产验收单办理结算手续。

 

第六章   固定资产使用管理

第十八条  各单位要管理好所占有和使用的资产,充分发挥资产的使用效益。要认真执行学院固定资产管理办法,并结合本单位实际,制定资产管理实施细则及相应的规章制度,切实落实使用管理责任,做到人人都管物,物物有人管。

第十九条  对仪器设备要定期检测、校验,确保精度和性能完好,注意防尘、防潮、防锈、防腐,保持设备清洁;房屋建筑物定期勘查、及时修缮,确保使用安全;要爱护学院图书资料,发现破损急时修复;对各类家具、生活服务设施,主管部门应经常安排维修人员进行定期检查,确保正常使用等。

第二十条  强化、落实学院固定资产实行二级管理各自的责任,严格维护、执行学院固定资产帐、物、卡管理体系,完全达到帐帐、帐物、帐卡相符。

第二十一条  对在用固定资产使用过程中,由于玩忽职守,操作不当,造成固定资产损坏、丢失的直接责任人要追究其责任,同时追究该单位负责人连带领导管理责任。

 

第七章   固定资产变更管理

第二十二条  固定资产的院内外调拨、借出、变价、报损、报失等,都必须按照规定的程序逐级报批后,由学院资产与实验室管理处统一办理有关手续,任何单位均不得擅自处理。

第二十三条  对出租、出借的固定资产,由借出单位或个人提出申请,部门负责人签署意见,报资产与实验室管理处批准后方可租借;对回收出租、出借的资产应进行全面认真检查,确实无任何损伤、损坏情况下收回。租借取得的收入,应及时、足额上缴学院财务部门。

第二十四条  资产与实验室管理处按照优化资源配置,提高资源使用效益的原则,对长期闲置或使用效率低下的资产有权在全院范围内进行调整或调拨,最大限度发挥资产应有的作用。

第二十五条  学院内部移交固定资产的有关规定;

1、根据工作需要,学院进行机构调整,资产处会同归口管理部门组织有关单位进行财产清查,办理交接手续;

2、根据工作需要,学院进行人员调整;本人要求院内单位之间调动或调离学院,固定资产使用人在本单位资产管理员监督下交清所占有、使用的固定资产,并及时到资产与实验室管理处办理资产变更手续后方可离院或赴新单位上班;

3、资产管理员岗位发生变动,应到资产与实验室管理处备案,并在资产处工作人员监督下办理移交手续。

 

第八章   固定资产的处置

第二十六条  固定资产处置是指学院对固定资产产权转移或注销的行为,包括:向外单位无偿调拨、出售、投资等;学院报废、报损、报失等。

第二十七条  固定资产耐用期满,确已丧失效能的,应作报废处理;由人为或自然灾害等原因导致损毁的,应按报损处理;丢失的固定资产应按相关事故处理意见注销。保废报损的固定资产,必须经过技术鉴定确定为无法修复使用后,方可处置。

第二十八条  处置固定资产的的程序

1、使用单位提出申请,填写固定资产处置申请单;

2、资产与实验室管理处组织有关部门及专家进行技术鉴定,并出具鉴定意见;

3、资产与实验室管理处审核并签署处理意见;

4、上报学院主管领导批复;

5、根据批复意见资产与实验室管理处处置固定资产。

第二十九条  处置固定资产的收入应及时、足额上缴学院财务处,任何单位或个人不得截留、挪用。

 

第九章 固定资产的仓库管理

第三十条  合理、适量地储备通用、常用固定资产物品的库存是保证学院教学、行政办公、生活服务等项工作正常运行的必要物质基础。

第三十一条  仓库管理人员应厉行岗位职责,制定和完善仓库管理工作的具体措施,明确仓库管理工作责任目标,并自觉落实、执行学院相关规定。

第三十二条  仓库保管员要准确掌握各类库存物品需求数量及循环周期,随时将需要、补充或积压库存物品反馈到上级领导或有关部门,及时作出相应调整、补充,确保各项工作正常运行。

第三十三条  仓库保管员对进入仓库物品的质量、数量应与采购部门及有关人员进行全面、详细检查验收,按照提供的发票或受货清单逐一核对,发现质量等问题有权拒收;出库的物品,要严格按照审批程续发放。

第三十四条  建立库存物品的帐、物、卡管理制度,对每件物品都应详细登记,做到帐、物、卡相符。仓库物品要于每月月底清点一次,并与财务处库存帐目核对一致。

第三十五条  加强仓库安全管理,落实防火、防水、防盗、防潮、防霉等措施,确保学院财产不受损失,保持仓库环境整洁、卫生。

 

第十章   固定资产清查

第三十六条  学院各固定资产使用管理单位应每学年组织进行一次资产清查,达到帐、物、卡相符。清查过程发现问题,要查明原因,并及时解决或提出书面处理意见,报资产与实验室管理处共同酌情商榷处理。

第三十七条  资产与实验室管理处应定期组织全院范围的固定资产清查,为确保实际效果,根据学院实际,可分部门滚动进行,两年循环一次。力求各单位内部帐、物、卡相符;学院固定资产分户帐与各单位固定资产帐、物、卡相符;学院固定资产总帐与财务处固定资产明细帐相符。

第三十八条  每年资产清查结束后,资产与实验室管理处会同财务处、审计处等部门进行固定资产使用、管理评估总结,并作出资产效益分析报告呈送学院主管领导,为学院研究、决策重大事项等提供科学依据。

 

第十一章 附则

 

 第三十九条  本办法由资产与实验室管理处负责解释并组织实施。

第四十条  本办法经院长办公会研究通过,自   年  月日起执行。


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